第五章 基金——专业的投资团队为你理财（5）

    （八）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；

    （九）按照规定召集基金份额持有人大会；

    （十）按照规定监督基金管理人的投资运作；

    （十一）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

    从以上规定中可以看出，基金托管人的职责以安全保管基金财产为基础，具体的职责还有基金资金清算、进行基金会计核算和监督基金投资运作。

    从基金管理人和基金托管人的相应职责中，相信读者朋友已经能够搞清楚在基金的运作中到底是谁在管理资金，谁在实际进行投资了，那么基金管理人和基金托管人之间到底是什么关系，它们和投资者之间又是什么关系呢？这也是我们在此要弄清楚的。从投资者和管理人的关系来看，投资者作为基金份额持有人基金管理人是委托人与受托人的关系，也是所有者与经营者之间的关系。从投资者与托管人之间的关系来看，二者之间也是一种委托与受托的关系。从管理人与托管人之间的关系来看，它们分别是相互独立的不同机构，在基金的运作中是相互制衡的关系，可以相互监督以保证基金的运作更为有效。

    基金资产估值与收益分配

    投资者接触基金以后都会遇到基金净值这个词，许多人高不清楚净值到底是什么东西。其实基金的净值就和股票的价格一样是基金投资中最基本的指标，正如我们在买卖股票时要按照股票的价格来交易一样，在买卖基金时也需要知道基金的价格，而基金的价格就是以基金的净值为基础计算出来的。基金的净值是通过一定的程序计算出来的，计算基金净值的过程实际上就是基金资产的估值。

    我们知道，基金是募集社会上大众投资者者的资金放到一起然后再投到证券市场的，基金购买的各种证券的价值之和就是基金的资产总值。基金在运作过程中还会产生一些负债，从基金总值中扣除基金的负债以后我们就得到了基金的资产净值。但是基金的资产净值还只是一个总量，我们计算价格时还要把它平均到基金的每一份额中去，这就得到了基金的份额净值，