企业年金是企业和员工在企业之外共同设立的一种公积金，将从2004年7月起正式实行。

    公积金支付形式分为确定给付型和确定各出型。确定给付型是事先确定员工的退休金标准，资金运营收益未达到标准时由企业补充的形式。确定各出型是只规定企业应承担的部分，员工退休后领取的退休金数额根据资金运营的结果而定。

    实行企业年金制度后，现行的退休金制度、退休金中间精算制度①（注文：①退休金中间精算制度：尚未退休的员工可以要求中间精算，提前领取工作至今应得的退休金。待其真正退休时，在职时间从中间精算之日起计算。）都将逐渐消失。

    个人年金

    为自己创造安乐的晚年起决定性作用的金融产品可以说是个人年金。国民年金只能为你提供最低生活保障，企业年金还在试行阶段，加入个人年金才能为你的晚年提供充分的保障。

    由于老年人没有其他收入来源，资金管理能力也在不同程度地下降，所以，个人年金作为老年所得源的重要性被大大提升。

    银行和保险公司提供的个人年金是储蓄保护对象，因此政府可以保证购买个人年金的人每人至少5000万的本金。个人年金分为银行信托和年金保险。银行的年金信托优点在于可以保证稳定的投资收益；保险公司的年金保险不但可以提供经济活动期的经济风险保障，同时还提供终身年金服务。

    凡是18岁以上的人都可以申请加入。缴纳时间须超过10年以上，年满55岁之时，规定5年以上的支付期限，可以领取年金。可每月储蓄100万元（每季度储蓄300万元），也可重复加入其他金融机构。中途解除时要支付22%的其他所得税和5.5%的解除税，所以决定加入前一定要慎重。

    低利息时代，用税金补偿利息损失

    控制收入因税款而流失

    特别对工薪阶层来讲，节税是他们赖以生存的重要手段

    前不久，报纸上公布了国税厅长的税金管理情况。近三年来他的收入高达20,719万元，但实际缴纳的税款为598万元，仅占其收入的2.9%。按其收入总额计算，国税厅长应缴纳的税款为1994万元，但实际上他通过年终精